“北交所冷链设备第一股”郑州凯雪冷链股份有限公司（简称“凯雪冷链”），因内控缺陷等原因IPO三度折戟的同时，保荐机构华金证券股份有限公司及相关责任人员也被出具警示函。

3月17日，河南证监局发布的最新行政执法文件显示，因在保荐凯雪冷链IPO过程中，未勤勉履行相关职责，河南证监局向华金证券及王兵、王旭东实施出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货诚信档案。

未察保荐项目内控缺陷

【资料图】

凯雪冷链，为北京证券交易所（下称“北交所”）出现的首家完成注册却未成功发行的企业。3月20日晚间，凯雪冷链发布公告称目前公司不具备启动发行上市的客观条件，并表示IPO失败的一大主因，系内控缺陷。

凯雪冷链在公告中指出，在取得注册许可后，河南证监局及中介机构进行专项核查过程中发现，公司印章管理涉及的内部控制存在缺陷。其表示，“时任公司财务人员利用内控缺陷，使用公司印章于2018年至2019年间与外部租赁公司签署多份融资合同为第三方融资提供帮助，涉及融资金额6730万元。”

虽然截至2021年1月，上述融资款已偿还完毕，但凯雪冷链内部控制存在缺陷违反了《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等关于健全公司治理机制及内部控制的相关规定。

河南证监局认为，华金证券及相关责任人员王兵、王旭东未能就凯雪冷链内部控制的有效性和凯雪冷链招股说明书及其所出具相关文件的真实性、准确性、完整性审慎发表意见，上述行为违反了《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》（证监会令第187号）第六条的规定，最终对华金证券及王兵、王旭东实施出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货诚信档案。

值得注意的是，3月20日，北京证券交易所（简称“北交所”）以相同的未勤勉履行相关职责等理由，对华金证券及相关责任主体采取出具警示函的自律监管措施。

此前被罚暂停保荐业务三个月

其实，华金证券此前已被暂停保荐和公司债券承销业务，尚未恢复资格。

2022年11月25日，中国证监会公布8家证券公司投行内部控制及廉洁从业情况专项检查结果，7家公司被罚、26人被采取行政监管措施。其中，华金证券处罚最重，根据《关于对华金证券股份有限公司采取责令改正并限制业务活动监管措施的决定》，华金证券被罚在2022年11月25日至2023年2月24日期间，暂停保荐和公司债券承销业务。

《关于对华金证券股份有限公司采取责令改正并限制业务活动监管措施的决定》，指出华金证券被罚主要存在两大违规问题：一是廉洁从业风险防控机制不完善；二是投资银行类业务内部控制不完善。并指出，在吉林碳谷碳纤维股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌、江苏中成紧固技术发展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市等项目中，尽职调查明显不充分，质控、内核未予以充分关注。

凯雪冷链在公告中透露道，“由于华金证券整改情况后续尚需监管机构验收，因此实际恢复资格时间存在不确定性。”

目前，凯雪冷链表示，已与华金证券解除持续督导协议，公司主办券商变更为中原证券。

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